奉化法院关于涉小额贷款公司案件统计分析

发布日期: 2014/09/23 00:00:00




自2005年中央确定五省七个小额贷款公司试点开始,政府一直在探索民间资本投资合法化模式,小额贷款公司发展至今已有近十个年头,对于民间资本雄厚的浙江,小额贷款发展已有一段时间,小贷公司的发展现状及前景值得研究。本文,笔者以奉化市人民法院审理的自2008年至2014年的小额贷款公司作为当事人的案件为样本(本文涉小额贷款公司案件是指小额贷款公司作为原告案件,但不限于小额借款合同纠纷,从近六年奉化市人民法院审理的涉小额贷款公司案件来看,小额贷款公司作为被告的案件仅有1例,在此不作考虑),从法律视角着重分析小额贷款公司的发展现状、经营风险等问题。

一、小额贷款公司案件基本情况分析

(一)案件数量总体基数较小,但案件数量增长速度较快

自2008年奉化市人民法院处理第一起小额借款合同纠纷案件以来,涉小额贷款公司案件数量稳步提升。2008年—2010年三年间,共有6起涉小额贷款公司案件(其中2008年2件、2009年1件、2010年3件),这一阶段属于小额信贷商业化起步阶段。2011年涉小额贷款公司案件15件、2012年27件、2013年31件,2014年截止至6月已审结涉小额贷款公司案件36件。从纵向上比较,涉小额贷款公司案件增长速度较快,但从横向比较,该类案件还不是奉化市人民法院处理的“主流案件”,总体基数较小。

图一:2008年-2014年(截止至6月)小额贷款公司案件数量

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(二)涉小额贷款公司案件结案方式以公告判决居多,资金收回存在一定隐患

2008—2014年已经结案的115件案件中,其中公告判决结案的有42件,占到总数的36%;判决10件,占9%;调解30件,占26%;撤诉或者按撤诉处理案件33件,占29%。从结案数据上可以看出,公告判决结案的涉小额贷款公司案件超过该类案件总数的三分之一,而公告判决结案基本上都是因为一个或者数个借款人无力还款,下落不明,这从一定程度上说明小额贷款公司贷出的资金,有相当一部分无法收回,这为小额贷款公司的资金流通和健康经营留下了很大的风险隐患。

图二:涉小额贷款公司案件结案方式分布情况

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(三)涉案标的较大,立案标的额以100万元—300万元为主

涉小额贷款公司案件发展之初,标的数额较小,08年至10年的6个案子立案标的均为50万元以下,随着该类案件的发展,标的数额有了明显增加。六年间的115件该类案件中,标的为50万元以下的(包括50万元)有31件,占到总数的27%;标的为50万元—100万元的(包括100万元)有24件,占21%;标的为100万元—300万元的(包括300万元)有49件,占42%;标的为300万元—1000万元的(包括1000万元)有9件,占8%;1000万元以上的有2件,占2%。可以看到,涉小额贷款公司案件的标的额普遍较大,尤其是标的额为100万元至300万元之间的案件最多。小额贷款公司设立之初,主要面向低收入群体和小微企业等“弱势群体”解决融资难题,发放贷款的数额较小。以上海《关于本市开展小额贷款公司试点工作的实施办法》第二条规定为例,同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%,50%以上的借款人贷款余额不超过50万元。但是从奉化法院审理的案件来看,发放贷款数额还是较大的,而且也并非针对小微企业和农业生产者。

图三:抽样调查案例中标的数额(单位:万元)

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(四)涉小额贷款公司案件案由以小额借款合同纠纷为主

2008—2014年的数据显示,涉小额贷款公司案件中,小额借款合同纠纷案件为主要案件类型,共有86件,占到总数的74.8%;担保合同纠纷13件,占11.3%;民间借贷纠纷7件,占6%;追偿权纠纷5件,占4.3%;其他纠纷4件,占3.5%。

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表一:涉小额贷款公司案件类型

案由

数量(件)

比例

小额借款合同纠纷

86

74.8%

担保合同纠纷

13

11.3%

民间借贷纠纷

7

6%

追偿权纠纷

5

4.3%

其他纠纷

4

3.5%

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(五)涉小额贷款公司案件贷款利率总体偏高

奉化市内的小额贷款公司主要有奉化市力邦小额贷款股份有限公司、奉化市爱伊美小额贷款股份有限公司、奉化市农业小额贷款担保有限公司3家提供担保业务,从近六年的涉小额贷款公司案件来看,该类案件的贷款利率在月利率12‰—20‰不等,换算成年利率为14.4%—24%,相比较银行同期贷款利率,这个利率水平是相对较高的,最高利率已经达到法律规定的上限。然而,企业生产的净利润率要达到20%左右也是存在一定难度的,这不禁让人怀疑,小贷公司设立的目的到底是为了助力农业生产、小微企业发展和自身盈利,达到共赢,还是仅仅为了自身盈利。

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表二:涉小额贷款公司案件贷款利率水平

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利率水平

12‰—20‰

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二、涉小额贷款公司案件引发的若干问题及思考

小额贷款公司作为一种制度化的创新,为民间资本融通提供了平台,但是在小额贷款公司快速发展的同时,也应当看到小额贷款公司面临着来自于自身和外部因素带来的诸多难题,至少从奉化市人民法院审理的涉小额贷款公司案件中,能看到不少问题,为了让小额贷款公司这一形势得到可持续发展,有些问题值得深究。

(一)规范小额贷款公司的规范制度法律位阶不够

目前,规范浙江地区小额贷款公司的法律文件主要有2008年银监会发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》及浙江省人民政府办公厅发布的《浙江省小额贷款公司试点暂行管理办法》等文件,规范小额贷款公司的最高法律规范是部门规章和地方政府规章,法律位阶较低,这导致小额贷款公司的放贷业务没有直接的法律依据,小额贷款公司设立的合法性也值得商榷。

(二)小额贷款公司融资渠道狭窄,业务规模难以扩张。小额贷款公司的主要资金来自于股东缴纳的资本、捐赠资金,以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金,且融入资金不能超过资本净额的50%。另外,小额贷款公司“只贷不存”,即不得进行任何形式的内外部集资和吸收公众存款。更是让小额贷款公司的业务发展受到了极大的制约。

(三)小额贷款公司盈利少,融资成本较高,税收负担重。一方面,小额贷款公司的外部融资合作机构少、条件严、成本高,即便其能在金融机构得到资金,融资利率一般都较高。同时受央行连续降息影响,小额贷款公司贷款利息收入也逐步减少,仅靠贷款利息收益的小额贷款公司生存变得异常艰难。此外,目前小额贷款公司纳税参照一般工商企业,缴纳5%左右的营业税及城镇附加等附加税,再加上25%的企业所得税。这样的税率,对于小额贷款公司来说,造成了非常重的税负。

(四)小额贷款公司风险控制能力弱,经营风险较大。目前,小额贷款公司主要面向的是小微企业、个体工商户和农户,采用的多为无抵押的信用贷款或较为宽松的抵押担保条件,尽管社会效应明显,且办事效率高,但潜在风险也很大。小额贷款公司内部风险管控水平较低,风险意识薄弱,容易因追求贷款规模的扩张和市场份额的增长而忽视资本占用和风险管控;甚至因为小额贷款公司还没有纳入央行的征信系统,对客户的信用调查仅凭信贷员的日常了解,无法从正规渠道对客户的信用状况和信贷风险进行有效甄别。一旦出现坏账,部分小额贷款公司可能会面临经营困难。由于小额贷款公司一般不进行跨行政区域经营,因此一旦区域内集中发生无法还贷现象,公司将直接面临倒闭风险。

三、完善小额贷款公司法律制度的建议

(一)完善小额贷款公司的法律体系。要改变目前小额贷款公司缺乏相关配套措施和规范性文件法律位阶过低的现状。比如通过全国人大或者国务院制定相应的规范小额贷款公司制度的法律或者行政法规。

(二)允许小额贷款公司吸收部分公众存款,充实小贷公司的资金实力,为小贷公司发展带来生机。但是吸收公众存款应当适度,一方面当小额贷款公司发生经营亏损时,吸收的存款能够帮助公司避免引发系统性风险;另一方面,鉴于目前小额贷款公司发展还不成熟,应当谨慎吸收公众存款。

(三)加大政府扶持力度,让小额贷款公司享受金融机构的部分优惠待遇。比如给予更多的税收优惠和补贴,目前小贷公司的放贷利率过高,其中很大程度上也是因为税收过高,公司想要盈利,只能提高放贷利率,如果能够适当给予一定的税收优惠,那么小额贷款公司的放贷利率会有所调整,这对于小微企业等需要从小贷公司融资的企业来说是一个绝大的利好消息。






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